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¿Qué es el CAT (Costo Anual Total)?

A la hora de contratar un crédito o préstamo, se suele oir acerca de el CAT pero muchas veces no estamos seguros sobre qué se trata exactamente. Por eso, aquí en La Economía lo explicaremos.

El CAT (que son las siglas de Costo Anual Total) se llama a un indicador que, en líneas generales, permite “resumir” el costo que tendrá un crédito o préstamo durante un año.

Al mencionar la palabra “costo“, incluimos a todos los elementos que hacen al financiamiento. Es decir, estará integrado por comisiones, intereses, y cualquier gasto adicional que incluya la operación.

Entonces, ¿para qué sirve conocer el CAT? Básicamente, el CAT puede servirnos para 2 propósitos bien diferenciados:

  • Comparar los costos de los diferentes créditos o préstamos ofrecidos por los bancos, y así poder decidir a cuál recurriremos;
  • Comprender cuál es el costo real por el cual debemos liquidar el préstamo adquirido

¿Cómo se calcula el CAT?

Tal como explicábamos el CAT es un indicador que se expresa en términos porcentuales anuales y que permite establecer los costos y gastos de financiación de los créditos de diferentes instituciones.

Si bien no es necesario saber cómo se calcula el CAT para poner obtener este indicador, es real que existe una fórmula para calcular el CAT, la cual puede encontrarse en la Circular 21/2009 del Banco de México. Sin embargo, no es nada sencilla y debemos recurrir a las calculadoras a la hora de comparar.

El Costo Anual Total es la tasa de interés anualizada que iguala a cero la suma del valor presente de los montos de una operación a crédito, y se representa conforme la siguiente ecuación:

calcular cat

  • F0= monto del crédito menos cargos, comisiones y gastos que el consumidor pague antes o al inicio de la vigencia del contrato.
  • Fn= monto neto que pagará el consumidor al proveedor del crédito en el período k, donde k=1, 2…n, como se establece en la tabla de amortización del crédito.
  • Fo= monto neto que pagará el consumidor al proveedor del crédito en el período k, donde k=1, 2…n, como se establece en la tabla de amortización del crédito.
  • n = número total de períodos de pago a lo largo de la vida del crédito.
  • p = número de períodos de pago considerados en un año, por ejemplo p=12 implica pagos mensuales, p=24 implica que los pagos son quincenales, y p=52 implica pagos semanales.
  • CAT= costo anual total

Calculadora de CAT

¿Cómo Calcular el CAT con Excel?

 Cambios en el CAT

Cambios en 2015

A partir del 26 de octubre de 2015, entrarán en vigor las nuevas “Disposiciones de carácter general que establecen la metodología de cálculo, fórmula, componentes y supuestos del Costo Anual Total (CAT)” incluidas en la Circular 21/2009.

El Banco de México establece entre las modificaciones más relevantes:

  • En el crédito automotriz, al igual que en otros tipos de créditos, se deberá incluir en el cálculo del CAT el costo del seguro de daños cuando este sea obligatorio para acceder al crédito.
  • Se aclara que las garantías en efectivo que el cliente deba constituir o mantener, así como las comisiones que se le exijan para acceder a tasas preferenciales, deben considerarse para el cálculo del CAT.
  • Se precisa la forma en que se deberán incluir en el CAT los financiamientos otorgados para el pago de comisiones, seguros y otros gastos.
  • Se puntualizan los diversos elementos que se deberán guardar como soporte de los cálculos del CAT.

Cambios en 2009

Desde noviembre del año 2009, el Banco de México anunció cambios en el CAT. ¿De qué se trataron estos cambios?

Las modificaciones fueron pensadas en relación a cómo se calcula el CAT, y se implementaron debido a los pobres resultados que tuvo esta forma de medición al momento de ayudar a la gente a identificar, comparar y elegir los créditos y préstamos más convenientes.

A través de los cambios en el CAT se produjo la eliminación del IVA dentro del cálculo de este índice, ya que según las autoridades “el IVA inflaba el CAT”. De esta manera, afirman, se lo hacía menos personalizado y realista.

En términos generales, el CAT ha sido menos útil debido a que:

  • No proporciona a los clientes información adecuada para seleccionar el crédito más barato
  • No ha generado incentivos en los intermediarios para competir, ofreciendo tasas de interés más bajas a los clientes de menor riesgo, porque éstas no se reflejan en CATs más bajos
  • No representa la diversidad de tasas a las que los intermediarios otorgan las tarjetas de crédito

Cambios generales

Tasa de interés

  • Para publicidad y propaganda el CAT se calculará ahora con base en la tasa interés promedio del producto, en sustitución de la tasa de interés máxima
  • Para los contratos se utilizará la tasa de interés específica para el producto y el cliente particular
  • En el estado de cuenta se utilizará la tasa de interés personalizada del cliente

Se excluye el IVA en el cálculo del CAT

  • Este impuesto no se cobra en algunos créditos y no es homogéneo en todo el país
  • En la publicidad, la tasa de interés y las comisiones aparecen sin IVA
  • Deberá incluirse la leyenda: “Sin IVA”

Deberá aparecer siempre:

  • El CAT promedio en porciento
  • La tasa de interés anual promedio en porciento
  • La comisión anual (o equivalente) en pesos
  • Las leyendas : “promedio” “sin IVA”

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Un comentario

  1. El tope al CAT, más bien debería ser disminuirlo, yo lo considero altísimo, la propuesta de la Cámara de Diputados ha sido que no pase del 30 por ciento, bonita ayuda ja. Pongo el link del sitio donde vi la nota http://bit.ly/bPBMfc

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